Dieses Thema begegnet mir täglich in der Beratung. Ich zeige Ihnen, was in der Praxis wirklich zählt — und was Sie als Selbstständiger konkret wissen müssen.
Warum der Jahresabschluss mehr als Steuerpflicht ist
Der Jahresabschluss ist nicht nur Pflichtaufgabe — er gibt Ihnen einen präzisen Überblick über Ihr Geschäftsjahr: Was haben Sie verdient? Welche Kosten dominierten? Wo können Sie sparen? Ich mache diese Analyse mit meinen Mandanten jedes Jahr und sie liefert wertvolle Erkenntnisse.
Die Checkliste: 12 Schritte zum Jahresabschluss
Januar: Vorbereitung
☐ 1. Belegvollständigkeit prüfen
Alle Ausgangsrechnungen in SevDesk → alle bezahlt oder offene Posten geklärt?
Alle Eingangsrechnungen hochgeladen? Kein Beleg fehlt?
☐ 2. Bankabgleich abschließen
Letzte Transaktion des Jahres (31.12.) abgeglichen? Kontostand im SevDesk stimmt mit Kontoauszug überein?
☐ 3. Privatentnahmen/-einlagen korrekt gebucht
Alle Überweisungen zwischen Geschäfts- und Privatkonto als Entnahme/Einlage — nicht als Einnahme/Ausgabe — gebucht?
Februar: Buchungen abschließen
☐ 4. Abschreibungen buchen
Geringwertige Wirtschaftsgüter (bis 800€ netto): Sofort absetzbar
Anlagevermögen (z.B. Laptop 1.200€): AfA über Nutzungsdauer
SevDesk → Anlagevermögen → Abschreibungen prüfen
☐ 5. Rückstellungen erfassen (nur doppelte Buchführung)
Ausstehende Rechnungen für bereits erhaltene Leistungen
Geplante Steuernachzahlungen
☐ 6. Sonderthemen klären
Fahrtenbuch ausgewertet? (Falls Kfz als Betriebsausgabe)
Homeoffice-Pauschale eingetragen?
Bewirtungskosten (70%-Regelung) korrekt?
März: EÜR erstellen
☐ 7. EÜR in SevDesk erstellen
SevDesk → Berichte → Einnahmen-Überschuss-Rechnung
Jahr 2024 wählen → Export als PDF und CSV
Plausibilitätsprüfung: Stimmen Einnahmen mit Kontoauszügen überein?
☐ 8. Umsatzsteuer-Jahreserklärung vorbereiten
UStVA-Daten aus SevDesk exportieren
Differenz zwischen UStVA-Zahlungen und tatsächlicher Jahressteuer: Nachzahlung oder Erstattung?
April: An den Steuerberater übergeben
☐ 9. DATEV-Export erstellen
SevDesk → Export → DATEV-Format
Periode: 01.01.–31.12. des Jahres
An Steuerberater per E-Mail oder DATEV-Unternehmen-Online übermitteln
☐ 10. Belege-Export
Alle Belege als ZIP exportieren (SevDesk → Belege → Export)
Steuerberater hat so alle Originaldokumente
Mai–Juli: Steuererklärung
☐ 11. Steuererklärung prüfen
Anlage EÜR, Anlage G oder S, Anlage N (Arbeitnehmeranteil)
Einkommensteuerbescheid prüfen — stimmt er mit meinen Zahlen überein?
☐ 12. Vorjahresvergleich ziehen
Gewinn vs. Vorjahr: +/− X%?
Größte Kostenpositionen identifizieren → Einsparpotenzial für neues Jahr?
[IMAGE:Year-end accounting checklist on laptop screen with financial year summary charts, NO PEOPLE, no faces, clean organized workspace, blue and green completion indicators]
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