Dieses Thema begegnet mir täglich in der Beratung. Ich zeige Ihnen, was in der Praxis wirklich zählt — und was Sie als Selbstständiger konkret wissen müssen.
Drei Szenarien für Telefonkosten
Szenario 1: Rein geschäftliches Handy (nur betrieblich)
Abzug: 100%
Nachweis: Vertrag auf Unternehmen, nicht private Nutzung
Szenario 2: Gemischt genutztes Privat-Handy
Abzug: Anteil der betrieblichen Nutzung
Methoden:
A) Schätzungsmethode (einfach):
- Schätzen Sie den Anteil der betrieblichen Nutzung (z.B. 60%)
- 60% der Handyrechnung als Betriebsausgabe
- Das Finanzamt akzeptiert Schätzungen, wenn sie plausibel sind
B) Einzelnachweis (genau, aufwändig):
- 3 Monate lang alle beruflichen Anrufe dokumentieren
- Prozentualen Anteil berechnen
- Diesen Prozentsatz für das gesamte Jahr anwenden
C) Pauschalabzug (alternativ):
- Keine Nachweise nötig
- 20% des Handyvertrags, maximal 20€/Monat
Szenario 3: Zweiter SIM/Vertrag nur für Beruf
Abzug: 100% des Geschäftsvertrags
Handy-Hardware absetzen
| Preis (netto) | Abschreibung |
|---|---|
| Unter 800€ | GWG: sofort 100% |
| 800€–1.500€ | AfA 3 Jahre |
| Über 1.500€ | AfA 3–5 Jahre |
Bei gemischter Nutzung: Abschreibung anteilig.
In SevDesk buchen
Geschäftlicher Handyvertrag (100%):
- Monatsrechnung hochladen
- Kategorie: Telekommunikation
- Steuersatz: 19%
- Vorsteuer: 100%
Privates Handy (60% betrieblich):
- Monatsrechnung hochladen
- Bruttobetrag × 60% = Betriebsausgabe
- In SevDesk: Betrag manuell auf 60% reduzieren
- Oder: Vollen Betrag buchen, am Jahresende 40% als Privatanteil korrigieren
Internetkosten: Gleiche Logik
Internet-Flatrate für Homeoffice: Anteilig nach betrieblicher Nutzung absetzbar (typisch 50–100% je nach Situation). Mehr Informationen finden Sie in unserem Beitrag über SevDesk kostenlos testen – lohnt sich die Testphase.
Für reines Homeoffice ohne privaten Internetzugang: 100%.
[IMAGE:Business phone and internet expense calculation for mixed use with percentage split illustration, NO PEOPLE, no faces, communication expense deduction concept, blue and clean modern design]
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