Als Steuerberater mit 18 Jahren Erfahrung erkläre ich dieses Thema so, wie ich es meinen Mandanten erkläre: direkt, praxisnah und ohne unnötigen Fachjargon.
Welche Sozialversicherungen existieren?
| Versicherung | Pflicht | Beitrag (ca.) |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | Ja (GKV oder PKV) | 215–900€/Monat |
| Pflegeversicherung | Ja | ~100–200€/Monat |
| Rentenversicherung | Nur bestimmte Berufe | 200–700€/Monat |
| Unfallversicherung (BG) | Branchenabhängig | 100–500€/Jahr |
| Arbeitslosenversicherung | Freiwillig | ~87€/Monat |
| Berufsunfähigkeit | Freiwillig | 50–300€/Monat |
Kranken- und Pflegeversicherung: Pflicht für alle
Jeder in Deutschland lebende Selbstständige muss krankenversichert sein:
- Gesetzlich (GKV freiwillig) ODER
- Privat (PKV)
Pflegeversicherung läuft automatisch parallel:
- GKV-Mitglieder: Beitrag ~3,4% des Einkommens (mit Kind: 3,05%)
- PKV-Mitglieder: Separate Pflegeversicherung
Rentenversicherung: Nur für bestimmte Selbstständige Pflicht
Rentenversicherungspflicht gilt für:
- Selbstständige Handwerker (§ 2 Nr. 8 SGB VI)
- Lehrer, Erzieher, Pflegepersonen
- Selbstständige mit nur EINEM Auftraggeber (Scheinselbstständigkeit-Risiko!)
- Hebammen, Künstler, Publizisten (Künstlersozialkasse)
Für die meisten IT-Freelancer, Designer, Berater: Keine Rentenversicherungspflicht — aber freiwillige Einzahlung dringend empfohlen.
Berufsgenossenschaft (BG): Oft übersehen
Die Berufsgenossenschaft ist die gesetzliche Unfallversicherung. Selbstständige sind in vielen Branchen pflichtversichert:
- Baugewerbe, Handwerk: Pflicht
- Holzverarbeitende Industrie: Pflicht
- IT, Beratung, Design: Freiwillige Versicherung möglich (empfohlen!)
Beitrag: ~0,5–3% des beitragspflichtigen Arbeitsentgelts → sehr günstig.
Arbeitslosenversicherung: Die vergessene Option
Selbstständige können sich freiwillig in der Arbeitslosenversicherung versichern:
- Beitrag: ~87€/Monat (2025)
- Anspruch: ALG I bei Aufgabe der Selbstständigkeit
- Voraussetzung: Versicherungspflicht in der Vergangenheit (Angestelltenverhältnis)
Für Selbstständige, die aus dem Angestelltenverhältnis kommen: Unbedingt prüfen!
Sozialversicherungsbeiträge in SevDesk buchen
Wichtig: Sozialversicherungsbeiträge sind SONDERAUSGABEN, nicht Betriebsausgaben.
In SevDesk:
- GKV/PKV-Beiträge: Als „Privatentnahme“ buchen (dann in Steuererklärung als Sonderausgabe)
- NICHT als Betriebsausgabe kategorisieren — verfälscht die EÜR
- Alternativ: Separate Aufzeichnung außerhalb SevDesk, direkt in ELSTER/Steuererklärung eintragen
[IMAGE:Social security planning for freelance professionals showing insurance types and monthly contribution overview, NO PEOPLE, no faces, financial security umbrella concept, blue and protective green design]
Weiterlesen
