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Dieses Thema begegnet mir täglich in der Beratung. Ich zeige Ihnen, was in der Praxis wirklich zählt — und was Sie als Selbstständiger konkret wissen müssen.
Wer wird geprüft? Statistik 2025
- Kleinstbetriebe (unter 22.000€ Umsatz): Alle 65–80 Jahre
- Kleinbetriebe (22.000–150.000€): Alle 20–30 Jahre
- Mittelbetriebe (150.000–500.000€): Alle 12–15 Jahre
- Großbetriebe: Alle 4–5 Jahre
Für die meisten Freelancer und kleinen Selbstständigen: Betriebsprüfung ist eher seltenes Ereignis. Trotzdem: Vorbereitung ist sinnvoll.
Was prüft das Finanzamt?
Häufige Prüfungsschwerpunkte:
- Privatanteile: Wurden private Ausgaben als Betriebsausgaben gebucht?
- Bewirtungsbelege: Vollständig? Namen und Anlass vorhanden?
- Kassenbuch: Täglich geführt? Kein negativer Bestand?
- Kilometerpauschale: Fahrtenbuch oder Aufzeichnungen vorhanden?
- Personalkosten: Stimmen Lohnzahlungen mit Arbeitsverträgen überein?
- Auslandsleistungen: Reverse Charge korrekt angewandt?
- DATEV-Kontenplan: Buchungen auf richtigen Konten?
SevDesk-Vorbereitung für eine Prüfung
Datenexport
- SevDesk → Export → DATEV-Format für geprüfte Jahre
- Alle Belege als ZIP-Archiv exportieren
- EÜR für alle geprüften Jahre
- UStVA-Aufstellungen für alle Monate/Quartale
Systemdokumentation
- SevDesk ist GoBD-zertifiziert → Zertifikat liegt bei SevDesk bereit
- Prüfer kann GoBD-Konformität direkt verifizieren
Belege prüfen
- Lücken in der Belegkette identifizieren und sofern möglich schließen
- Bewirtungsbelege: Teilnehmer und Anlass überall eingetragen?
Verhaltenstipps während der Prüfung
- Kooperativ sein: Unkooperatives Verhalten erhöht Schätzungsrisiken
- Nur auf Fragen antworten: Keine Zusatzinformationen freiwillig liefern
- Steuerberater hinzuziehen: Prüfung mit Steuerberater-Begleitung empfohlen
- Einspruchsrecht nutzen: Wenn Prüfungsergebnis falsch → Einspruch möglich
Was passiert nach der Prüfung?
- Prüfungsbericht mit Ergebnissen
- Gegebenenfalls Nachzahlungsbescheid
- Einspruchsfrist: 1 Monat nach Bescheid
- Strafzuschläge nur bei Vorsatz oder grober Fahrlässigkeit
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[IMAGE:Tax audit preparation with organized financial documents and bookkeeping records review, NO PEOPLE, no faces, professional tax compliance preparation concept, serious blue and official design] Mehr Informationen finden Sie in unserem Beitrag ueber KURZ ZUSAMMENGEFASST.
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