Dieses Thema begegnet mir täglich in der Beratung. Ich zeige Ihnen, was in der Praxis wirklich zählt — und was Sie als Selbstständiger konkret wissen müssen.
Welche Einnahmen müssen YouTuber versteuern?
1. Google AdSense / YouTube Partner Program
- Monatliche Auszahlungen von Google
- In SevDesk: Einnahme buchen (Kategorie: Erlöse aus Leistungen)
- Google Ireland Limited (EU) → Reverse Charge oder 0% USt je nach Setup
2. Brand Deals und Sponsoring
- Unternehmen zahlen für Erwähnung, Review oder Dedicated Video
- Rechnung an Auftraggeber: Normale Rechnung mit 19% USt
- Sachleistungen: Wert ermitteln und als Betriebseinnahme buchen
3. Affiliate-Provisionen
- Amazon, Awin, CJ: Monatliche Provisionsauszahlungen
- In SevDesk: Als Einnahme mit 0% USt (B2B aus dem Ausland) oder 19% je nach Netzwerk
4. Merchandise
- Printful, Spreadshirt: Umsätze aus Merch-Shop
- Umsatzsteuer auf alle deutschen Käufe
5. Sachleistungen / PR-Pakete
Achtung: Wenn ein Unternehmen Ihnen kostenlose Produkte zum Testen schickt, ist das ein steuerpflichtiger geldwerter Vorteil!
- Wert des Produkts ermitteln (UVP oder Marktpreis)
- Als Betriebseinnahme buchen
- Gleichzeitig als Betriebsausgabe (wenn beruflich genutzt) gegenbuchen
Betriebsausgaben für Content Creator
| Ausgabe | Abzugsfähig | Nachweis |
|---|---|---|
| Kamera, Mikrofon, Licht | 100% (AfA) | Rechnung |
| Laptop/PC | 100% (AfA) | Rechnung |
| Schnitt-Software | 100% | Rechnung |
| Homeoffice-Pauschale | 6€/Tag, max 1.260€ | Aufzeichnung |
| Reise zu Veranstaltungen | 100% | Belege |
| Kleidung/Styling | Nur wenn typisch beruflich | Belege |
| Fitness-Studio | In der Regel NICHT | – |
In SevDesk als YouTuber arbeiten
- Kategorien anlegen: AdSense, Sponsoring, Affiliate, Merch
- Für jede Einnahmequelle separater Kontakt (Google, Awin, usw.)
- Monatlich: Einnahmen aus AdSense-Konto als Einnahme-Beleg erfassen
- Quartalsweise: UStVA bei Regelbesteuerung
- Jährlich: EÜR mit allen Kategorien → Steuerberater-Export
Gewerbe oder freiberuflich?
Influencer sind in der Regel gewerblich tätig (Vermarktung eigener Person = Handelsgewerbe).
Ausnahme: Rein journalistische/künstlerische Tätigkeit ohne Produktplatzierungen.
Folge Gewerbe: Gewerbesteuer ab 24.500€ Gewinn.
[IMAGE:Content creator and YouTuber income tracking dashboard with ad revenue, sponsorship and affiliate commissions categories, NO PEOPLE, no faces, digital creator business and accounting concept, colorful social media and finance design]
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