Keine Theorie: Ich führe Sie durch UStVA Schritt für Schritt Schritt für Schritt — mit dem Wissen aus 18 Jahren täglicher Buchführungspraxis.
Wer muss eine UStVA abgeben — und wie oft?
Alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmer müssen eine Umsatzsteuer-Voranmeldung abgeben. Kleinunternehmer nach § 19 UStG sind befreit.
Häufigkeit richtet sich nach Steuerschuld des Vorjahres:
| Vorjahres-Steuerschuld | Abgabehäufigkeit |
|---|---|
| Bis 1.000€ | Jährlich (Jahreserklärung reicht) |
| 1.001€ – 7.500€ | Quartalsweise (4x/Jahr) |
| Über 7.500€ | Monatlich (12x/Jahr) |
Neugründer: In den ersten beiden Gründungsjahren immer monatliche UStVA — unabhängig vom Umsatz.
Meldedaten aus SevDesk: So funktioniert’s
- SevDesk → Berichte → Umsatzsteuer
- Zeitraum wählen (Monat oder Quartal)
- SevDesk zeigt alle relevanten Beträge:
- Umsätze 19% / 7%
- Innergemeinschaftliche Erwerbe
- Vorsteuerbeträge
- Verbleibende Zahllast oder Erstattung
- Export als ELSTER-XML-Datei
ELSTER-Übermittlung
Option 1: Direkt aus SevDesk (Empfehlung)
- SevDesk → Einstellungen → ELSTER-Zertifikat hochladen
- UStVA erstellen → direkt übermitteln
- ELSTER-Protokollnummer als Nachweis speichern
Option 2: Via ELSTER-Portal
- XML-Export aus SevDesk herunterladen
- Auf www.elster.de hochladen und absenden
- Kostenlos, aber mehr manuelle Schritte
Fristen 2025
Monatliche UStVA:
- Januar → bis 25. Februar
- Februar → bis 25. März
- etc.
Quartalsweise UStVA:
- Q1 (Jan-Mrz) → bis 25. April
- Q2 (Apr-Jun) → bis 25. Juli
- Q3 (Jul-Sep) → bis 25. Oktober
- Q4 (Okt-Dez) → bis 25. Januar (Folgejahr)
Fällt der 25. auf ein Wochenende oder Feiertag: Nächster Werktag.
Dauerfristverlängerung: 1 Monat Aufschub
Durch einmalige Beantragung erhalten Sie dauerhaft 1 Monat mehr Zeit:
- Monatsmeldung: Statt 25. Feb → 25. März
- Bedingung: 1/11 der Vorjahressteuer als Sondervorauszahlung bis Ende Februar
Für viele Selbstständige sehr empfehlenswert — mehr Zeit beruhigt und verhindert Verspätungen.
Zahlung der UStVA
Die Zahllast (Umsatzsteuer minus Vorsteuer) ist bis zum 25. des Folgemonats zu überweisen:
- Empfänger: Finanzamt
- IBAN des Finanzamts: Im Bescheid angegeben
- Verwendungszweck: Steuernummer + „USt“ + Zeitraum
[IMAGE:Tax return filing interface with VAT calculation summary and submission calendar, NO PEOPLE, no faces, official tax filing concept, blue and professional government-style design]
Weiterlesen
