Buchhaltung muss nicht kompliziert sein — wenn man weiß, worauf es ankommt. Ich fasse für Sie die wirklich wichtigen Punkte zusammen.
Nebengewerbe: Was ist erlaubt, was muss gemeldet werden?
Ein Nebengewerbe ist eine selbstständige Tätigkeit neben einem Hauptanstellungsverhältnis. Häufige Formen:
- Freelance-Webdesign neben dem Angestelltenjob
- Online-Shop auf Etsy oder Amazon
- Nachhilfe oder Coaching
- Fotografie für Hochzeiten
Wichtig: Der Arbeitgeber muss informiert werden — und hat das Recht, die Nebentätigkeit zu untersagen, wenn sie konkurrierende Interessen berührt.
Steuerliche Einordnung des Nebengewerbes
Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG)
Wenn Ihr Nebenumsatz im laufenden Jahr voraussichtlich unter 22.000€ bleibt:
- Keine Umsatzsteuer auf Rechnungen
- Keine UStVA nötig
- Rechnungshinweis: „Kein Ausweis der Umsatzsteuer gem. § 19 UStG“
Achtung: Einnahmen aus Hauptjob und Nebengewerbe werden für die Einkommensteuer addiert — aber nur die Nebengewerbseinnahmen für die USt-Grenze.
Gewerbesteuer
Nur wenn gewerblich tätig (nicht freiberuflich) und Jahresgewinn über 24.500€. Für die meisten Nebengewerbe irrelevant. Mehr Informationen finden Sie in unserem Beitrag ueber KURZ ZUSAMMENGEFASST.
SevDesk für das Nebengewerbe einrichten
Empfehlung: S-Tarif (7,90€/Monat)
Für ein Nebengewerbe mit überschaubarem Volumen reicht der günstigste Tarif:
- Rechnungen erstellen und versenden
- Belege hochladen
- Einfache EÜR am Jahresende
Kontenrahmen: Privatperson oder Gewerbe?
Nebengewerbe ist buchhalterisch wie jedes andere Gewerbe. SKR03 verwenden, Rechtsform: Einzelunternehmen.
Einkommensteuererklärung: Was muss ich angeben?
Nebengewerbseinnahmen werden als „Einkünfte aus Gewerbebetrieb“ (Anlage G) oder „Einkünfte aus selbstständiger Arbeit“ (Anlage S) angegeben:
- EÜR in SevDesk erstellen
- Anlage EÜR beim Finanzamt einreichen (bei Gewinn ≥ 17.500€ Pflicht, darunter freiwillig aber empfohlen)
- Gewinn wird mit Arbeitslohn addiert und versteuert (Progressionsvorbehalt)
Typische Betriebsausgaben im Nebengewerbe
- Computer/Laptop (anteilig für betriebliche Nutzung)
- Homeoffice-Pauschale (bis 1.260€/Jahr)
- Fachliteratur und Kurse
- Werbematerialien
- SevDesk-Abo (Betriebsausgabe!)
[IMAGE:Side business owner working on laptop at home alongside regular work documents, NO PEOPLE, no faces, productivity and dual-income concept, clean home office setup illustration]
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