Buchhaltung muss nicht kompliziert sein — wenn man weiß, worauf es ankommt. Ich fasse für Sie die wirklich wichtigen Punkte zusammen.
Die Kleinunternehmerregelung nach §19 UStG befreit Selbstständige mit geringem Jahresumsatz von der Umsatzsteuerpflicht. Seit 2025 gilt die Grenze von 25 000€ im Vorjahr und 100 000€ im laufenden Jahr.
Was bedeutet Kleinunternehmerregelung?
Als Kleinunternehmer:
- Stellen Sie Rechnungen ohne Umsatzsteuer-Ausweis aus
- Müssen Sie den Pflichthinweis auf §19 UStG auf jeder Rechnung angeben
- Geben Sie keine Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) ab
- Dürfen Sie keine Vorsteuer aus Eingangssrechnungen geltend machen
SevDesk für Kleinunternehmer einrichten
Schritt 1: Kleinunternehmerregelung aktivieren
- Gehen Sie zu Einstellungen → Unternehmen → Steuereinstellungen
- Wählen Sie Kleinunternehmer nach §19 UStG
- Speichern Sie
Ab sofort erstellt SevDesk alle Rechnungen ohne Umsatzsteuer-Ausweis.
Schritt 2: Pflichthinweis prüfen
SevDesk fügt automatisch den Pflichthinweis auf §19 UStG in Ihre Rechnungen ein: „Gemäß §19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ Überprüfen Sie in den Rechnungsvorlagen, ob dieser Text korrekt erscheint.
Schritt 3: Rechnungen erstellen
Bei jeder Rechnung, die Sie erstellen, erscheint kein Umsatzsteuerfeld — nur der Nettobetrag. Das ist korrekt und rechtlich einwandfrei.
Was passiert, wenn Sie die Grenze überschreiten?
Wenn Ihr Umsatz im laufenden Kalenderjahr voraussichtlich 100 000€ überschreiten wird, müssen Sie ab dem nächsten Umsatz zur Regelbesteuerung wechseln. In SevDesk ändern Sie die Einstellung unter Steuereinstellungen. Alle neuen Rechnungen werden dann mit Umsatzsteuer ausgestellt.
Wichtig: Dem Finanzamt müssen Sie den Wechsel melden, und Sie müssen sich für die Umsatzsteuer anmelden (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen).
Einschränkungen als Kleinunternehmer
Kein Vorsteuerabzug. Sie können die Umsatzsteuer auf Ihre Eingangssrechnungen (z.B. SevDesk-Abonnement, Büromaterial) nicht als Vorsteuer abziehen. Das ist ein echter Nachteil gegenüber der Regelbesteuerung.
Professionelle Wahrnehmung. Manche B2B-Kunden bevorzugen Rechnungen mit Umsatzsteuer — sie können sie als Vorsteuer abziehen. Als Kleinunternehmer können Sie das nicht bieten.
[IMAGE:small business tax setup dashboard showing Kleinunternehmer configuration in German accounting software on laptop, tax configuration workspace, no people, clean professional setup environment]
Weiterlesen
