Dieses Thema begegnet mir täglich in der Beratung. Ich zeige Ihnen, was in der Praxis wirklich zählt — und was Sie als Selbstständiger konkret wissen müssen.
Die ersten Schritte in die Selbstständigkeit
Der Weg in die Selbstständigkeit ist steuerrechtlich klar geregelt. Als frischer Gründer müssen Sie sich kennen:
Bin ich Gewerbetreibender oder Freiberufler?
Freiberufler (§ 18 EStG): Ärzte, Zahnärzte, Anwälte, Steuerberater, Ingenieure, Architekten, Künstler, Wissenschaftler, Pädagogen, Journalisten, IT-Entwickler (oft), Designer (oft)
→ Kein Gewerbeamt nötig, direkt beim Finanzamt melden.
Gewerbetreibender: Händler, Handwerker, Makler, Gastronomie, Online-Shop-Betreiber, viele Dienstleister
→ Zunächst Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt, dann Finanzamt.
Gewerbeanmeldung (falls nötig)
- Gewerbeamt der Wohngemeinde
- Kosten: 15–30€
- Dokumente: Personalausweis, ggf. Erlaubnis (Handwerkskarte etc.)
- Das Gewerbeamt informiert das Finanzamt automatisch
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung
Das Finanzamt schickt Ihnen nach der Anmeldung einen Fragebogen zur steuerlichen Erfassung (ELSTER-Formular). Die wichtigsten Angaben:
Umsatzsteuer-Option: Kleinunternehmer oder regelbesteuert?
Wählen Sie die Kleinunternehmerregelung wenn:
- Voraussichtlicher Umsatz Jahr 1: unter 22.000€
- Kunden sind Privatpersonen (keine B2B-Geschäfte)
- Sie möchten einfache Buchhaltung
Wählen Sie Regelbesteuerung wenn:
- Voraussichtlicher Umsatz: über 22.000€
- Kunden sind Unternehmen (können Vorsteuer abziehen)
- Sie kaufen teure Betriebsmittel (Vorsteuer-Vorteil!)
Vorauszahlungen schätzen
Der Fragebogen fragt nach geschätztem Gewinn und Umsatz für das laufende und nächste Jahr. Seien Sie realistisch — zu hoch: unnötige Vorauszahlungen. Zu niedrig: Nachzahlung mit Zinsen.
Die erste Steuernummer erhalten
Nach Einreichung des Fragebogens erhalten Sie eine Steuernummer (10–11 Stellen, z.B. 123/456/78901). Diese:
- Steht auf ALLEN Ihren Rechnungen
- Ist kein Geheimnis (im Gegensatz zur Steueridentifikationsnummer)
- Kann sich bei Wohnsitzwechsel ändern
USt-IdNummer beantragen (optional)
Für Geschäfte mit EU-Ausland benötigen Sie zusätzlich eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr., z.B. DE123456789):
- Beantragung beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt)
- Online möglich: www.bzst.de → USt-IdNr.-Vergabe
- Dauer: 1–2 Wochen
Erste Buchführung: Von Tag 1 an korrekt
SevDesk ab dem ersten Betriebstag nutzen:
- Unternehmensdaten eingeben (Steuernummer kommt nach)
- Erste Ausgaben (Computer, Software) sofort als Beleg erfassen
- Erste Rechnung erstellen — auch wenn noch keine Steuernummer da (Steuernummer ergänzen sobald vorhanden)
- Kontonummer auf Rechnung: Ihr Geschäftskonto oder privates Konto bis Geschäftskonto offen ist
Gründungskosten absetzen
Kosten VOR der offiziellen Gründung (z.B. Beratung, Kurse) können als „vorweggenommene Betriebsausgaben“ geltend gemacht werden — in der ersten Steuererklärung.
[IMAGE:New business startup checklist with tax registration and first invoice setup, NO PEOPLE, no faces, fresh start entrepreneurship concept, green and blue optimistic design]
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