KURZ ZUSAMMENGEFASST

✅ Nebengewerbe bis 22.000€/Jahr: Kleinunternehmerregelung möglich
✅ SevDesk S-Tarif für Nebengewerbe völlig ausreichend (7,90€/Monat)
✅ Einnahmen aus Nebentätigkeit in der Einkommensteuererklärung angeben
⚠️ Nebengewerbe erfordert Genehmigung des Arbeitgebers (Prüfen!)
⚠️ Sozialabgaben: Nebengewerbe bleibt sozialversicherungsfrei bis 520€/Monat (Minijob-Grenze)

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Nebengewerbe: Was ist erlaubt, was muss gemeldet werden?

Ein Nebengewerbe ist eine selbstständige Tätigkeit neben einem Hauptanstellungsverhältnis. Häufige Formen:

Freelance-Webdesign neben dem Angestelltenjob
Online-Shop auf Etsy oder Amazon
Nachhilfe oder Coaching
Fotografie für Hochzeiten

Wichtig: Der Arbeitgeber muss informiert werden — und hat das Recht, die Nebentätigkeit zu untersagen, wenn sie konkurrierende Interessen berührt.

Steuerliche Einordnung des Nebengewerbes

Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG)

Wenn Ihr Nebenumsatz im laufenden Jahr voraussichtlich unter 22.000€ bleibt:

Keine Umsatzsteuer auf Rechnungen
Keine UStVA nötig
Rechnungshinweis: „Kein Ausweis der Umsatzsteuer gem. § 19 UStG“

Achtung: Einnahmen aus Hauptjob und Nebengewerbe werden für die Einkommensteuer addiert — aber nur die Nebengewerbseinnahmen für die USt-Grenze.

Gewerbesteuer

Nur wenn gewerblich tätig (nicht freiberuflich) und Jahresgewinn über 24.500€. Für die meisten Nebengewerbe irrelevant. Mehr Informationen finden Sie in unserem Beitrag ueber KURZ ZUSAMMENGEFASST.

SevDesk für das Nebengewerbe einrichten

Empfehlung: S-Tarif (7,90€/Monat)

Für ein Nebengewerbe mit überschaubarem Volumen reicht der günstigste Tarif:

Rechnungen erstellen und versenden
Belege hochladen
Einfache EÜR am Jahresende

Kontenrahmen: Privatperson oder Gewerbe?

Nebengewerbe ist buchhalterisch wie jedes andere Gewerbe. SKR03 verwenden, Rechtsform: Einzelunternehmen.

Einkommensteuererklärung: Was muss ich angeben?

Nebengewerbseinnahmen werden als „Einkünfte aus Gewerbebetrieb“ (Anlage G) oder „Einkünfte aus selbstständiger Arbeit“ (Anlage S) angegeben:

EÜR in SevDesk erstellen
Anlage EÜR beim Finanzamt einreichen (bei Gewinn ≥ 17.500€ Pflicht, darunter freiwillig aber empfohlen)
Gewinn wird mit Arbeitslohn addiert und versteuert (Progressionsvorbehalt)

Typische Betriebsausgaben im Nebengewerbe

Computer/Laptop (anteilig für betriebliche Nutzung)
Homeoffice-Pauschale (bis 1.260€/Jahr)
Fachliteratur und Kurse
Werbematerialien
SevDesk-Abo (Betriebsausgabe!)

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