KURZ ZUSAMMENGEFASST

✅ 14 Pflichtangaben nach § 14 UStG auf jeder Rechnung
✅ SevDesk befüllt alle Pflichtfelder automatisch
✅ Kleinbetragsrechnungen (bis 250€) haben vereinfachte Anforderungen
⚠️ Fehlende Pflichtangaben: Vorsteuerabzug des Empfängers gefährdet
⚠️ „Rechnung“ als Bezeichnung nicht zwingend — aber empfohlen

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Die 14 Pflichtangaben nach § 14 UStG

Jede Rechnung über 250€ brutto muss diese Angaben enthalten:

1. Vollständiger Name und Anschrift des Leistenden

Ihr vollständiger Name (bei Einzelunternehmen) oder Firmenname + Rechtsform + Adresse.
❌ Fehler: Nur den Vornamen oder eine Postbox angeben.

2. Vollständiger Name und Anschrift des Leistungsempfängers

Der Rechnungsempfänger mit vollem Namen/Firmennamen und Adresse.
❌ Fehler: Nur „Herr Müller“ ohne Adresse.

3. Steuernummer oder USt-IdNr. des Ausstellers

Entweder Steuernummer (Ihre persönliche vom Finanzamt) ODER USt-IdNr. (DE-Nummer).
Beides anzugeben ist zulässig und empfohlen.

4. Ausstellungsdatum

Datum, an dem die Rechnung ausgestellt wird.

5. Fortlaufende Rechnungsnummer

Eindeutig, einmalig, fortlaufend. Z.B. RE-2025-001, RE-2025-002…
❌ Fehler: Lücken in der Nummernfolge ohne Erklärung.

6. Menge und Art der gelieferten Gegenstände / Dienstleistungen

Genaue Beschreibung — nicht nur „Dienstleistung“ oder „Beratung“.
✅ Richtig: „Webdesign für Startseite und 3 Unterseiten, Zeitraum März 2025“
❌ Falsch: „Webdesign“

7. Zeitpunkt der Lieferung oder Dienstleistung

Wann wurde die Leistung erbracht? Falls identisch mit Rechnungsdatum: Hinweis „Leistungsdatum = Rechnungsdatum“ reicht.

8. Entgelt (Nettobetrag) aufgegliedert nach Steuersätzen

Nettobetrag je Steuersatz separat ausweisen (19%, 7%, 0%).

9. Anzuwendender Steuersatz oder Steuerbefreiungshinweis

Regelbesteuert: „19% Umsatzsteuer“ oder „7% Umsatzsteuer“
Kleinunternehmer: „Kein Ausweis der Umsatzsteuer gem. § 19 UStG“
Reverse Charge: „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“

10. Steuerbetrag in Euro

Der konkrete Betrag der Umsatzsteuer.

11. Gesamtbetrag (Brutto)

Endsumme inklusive Steuern.

12–14. Besondere Fälle

Gutschrift: Ausgestellt vom Empfänger → Bezeichnung „Gutschrift“ statt „Rechnung“
Reiseleistungen / Differenzbesteuerung: Besondere Hinweise
Fahrzeuglieferungen ins EU-Ausland: Fahrzeugidentifikationsnummer

Checkliste für Ihre nächste Rechnung

☐ Name + Adresse von Ihnen korrekt?
☐ Name + Adresse vom Kunden korrekt?
☐ Steuernummer/USt-IdNr. vorhanden?
☐ Rechnungsdatum eingetragen?
☐ Fortlaufende Rechnungsnummer?
☐ Leistungsbeschreibung präzise?
☐ Leistungsdatum angegeben?
☐ Nettobetrag aufgelistet?
☐ Steuersatz und -betrag korrekt?
☐ Gesamtbetrag brutto?

SevDesk befüllt alle diese Felder automatisch — wenn Sie Ihre Stammdaten einmal korrekt hinterlegt haben.

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