Dieses Thema begegnet mir täglich in der Beratung. Ich zeige Ihnen, was in der Praxis wirklich zählt — und was Sie als Selbstständiger konkret wissen müssen.
Was ist die Umsatzsteuervoranmeldung?
Die Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) ist eine monatliche oder quartalsweise Abrechnung der eingenommenen Umsatzsteuer mit dem Finanzamt. Als Unternehmer nehmen Sie von Kunden die 19% USt ein und zahlen Vorsteuer beim Einkauf. Die Differenz überweisen Sie ans Finanzamt.
Wer muss UStVA abgeben?
- Alle Regelbesteuerer — unabhängig von Umsatzhöhe
- Ausnahme: Kleinunternehmer nach §19 UStG
- Ausnahme: Umsatz unter 1.000€ USt im Vorjahr → jährliche Abgabe reicht
Rhythmus:
- Monatlich: Wenn die USt-Zahllast im Vorjahr über 7.500€ lag
- Quartalsweise: Zahllast 1.000–7.500€
- Jährlich: Zahllast unter 1.000€
Abgabefrist: 10. des Folgemonats. Mit Dauerfristverlängerung: 10. des übernächsten Monats (gegen 1/11-Sondervorauszahlung).
Schritt 1: Alle Buchungen des Monats abschließen
Vor der UStVA-Erstellung müssen alle Transaktionen des betreffenden Monats in SevDesk erfasst und kategorisiert sein. Gehen Sie durch:
- Alle Bankbuchungen zugeordnet?
- Alle Ausgangsrechnungen in SevDesk gebucht?
- Alle Eingangsrechnungen mit Vorsteuer erfasst?
- Kreditkartenabrechnungen importiert?
Schritt 2: UStVA in SevDesk vorbereiten
Gehen Sie zu Berichte → Umsatzsteuer → Voranmeldung. Wählen Sie den Zeitraum (Monat oder Quartal). SevDesk aggregiert alle USt-relevanten Buchungen:
- Zeile 21: Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen (§4 Nr. 1b UStG)
- Zeile 41/86: Umsätze 19%
- Zeile 51/86: Umsätze 7%
- Zeile 66: Vorsteuer 19%
- Zeile 61: Vorsteuer 7%
- Zeile 83: Verbleibende Zahllast (oder Erstattung)
Schritt 3: Prüfen bevor Sie übermitteln
Ich rate immer dazu, die UStVA-Zahlen kurz gegenzuprüfen:
- Stimmt die Summe der Ausgangsrechnungen mit den gebuchten Umsätzen überein?
- Sind ungewöhnlich hohe Vorsteuerpositionen nachvollziehbar?
- Gibt es Buchungen ohne Beleg? (Sollte es nicht geben)
Ein häufiger Fehler: Eine Ausgangsrechnung wurde in SevDesk erstellt, aber nicht als bezahlt markiert. Das verändert die Zahllast.
Schritt 4: ELSTER-Übermittlung
SevDesk exportiert die UStVA als ELSTER-XML-Datei. Sie importieren diese in ELSTER (elster.de) und übermitteln sie.
Alternativ: Direktübermittlung über einen Steuerberater mit Ihren Daten.
Wichtig: ELSTER-Authentifizierung einrichten (Elster-Zertifikat kostenlos beantragen) — das kann einige Tage dauern. Beantragen Sie es rechtzeitig.
Schritt 5: Zahlung pünktlich überweisen
Die Zahllast muss bis zum 10. des Folgemonats auf dem Finanzamtskonto eingehen — nicht nur abgeschickt sein. Überweisungen intern 2–3 Banktage planen.
Tipp: Richten Sie eine Dauerüberweisung für den Schätzwert ein und passen Sie monatlich an — das vermeidet vergessene Überweisungen.
[IMAGE:tax form with monthly calendar showing deadline on computer screen with accounting software, NO PEOPLE, no faces, professional tax office environment]
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