Als Steuerberater mit 18 Jahren Erfahrung erkläre ich dieses Thema so, wie ich es meinen Mandanten erkläre: direkt, praxisnah und ohne unnötigen Fachjargon.
Gastgewerbe und Buchhaltung: Die besonderen Herausforderungen
Restaurants, Cafés und Imbisse haben einige buchhalterische Besonderheiten, die andere Branchen nicht kennen:
- Kassenbuchhaltung: Hoher Bargeldanteil erfordert tägliches Kassenbuch
- Zwei Steuersätze: 7% (Take-away) vs. 19% (Verzehr vor Ort)
- Trinkgeld: Steuerlich komplex
- Wareneinkauf: Tägliche Kleinbeträge summieren sich
SevDesk als Ergänzung zur POS-Software
SevDesk ersetzt kein Kassensystem (POS). Die typische Kombination:
- POS-Software (z.B. SumUp, orderbird, Lightspeed): Tagesabschlüsse
- SevDesk: Übertrag der Tageseinnahmen als Buchung + alle anderen Betriebsausgaben
Monatlich: Tagesabschlüsse summieren → als Monatsbuchung in SevDesk → mit Bankkonto abgleichen.
Kassenbuch in SevDesk führen
- SevDesk → Bankkonten → „Kasse“ anlegen (separates Konto für Barvermögen)
- Tageseinnahmen als Eingang buchen (aus POS-Tagesabschluss)
- Bareinkäufe als Ausgang buchen (mit Beleg!)
- Bestand täglich plausibilisieren (physischer Kassenbestand = digitaler Saldo)
GoBD-Anforderung: Jede Barausgabe braucht einen Beleg. Eigenbelege (handgeschrieben) sind nur in Ausnahmefällen zulässig.
Umsatzsteuer im Gastgewerbe
| Leistung | Steuersatz |
|---|---|
| Speisen zum Mitnehmen (Take-away) | 7% |
| Speisen vor Ort (Restaurantverzehr) | 19% |
| Getränke (überall) | 19% |
| Alkohol | 19% |
| Catering (Dienstleistung) | 19% |
In SevDesk: Separate Buchungskategorien für 7%- und 19%-Umsätze anlegen. Das POS-System liefert idealerweise die Aufteilung.
Trinkgeld: Wie buchen?
Trinkgeld direkt an Mitarbeiter (nicht über die Kasse) ist für Mitarbeiter steuerfrei und muss nicht gebucht werden.
Trinkgeld über Kartenzahlung oder Kasse → gehört zum betrieblichen Umsatz → Lohnsteuerrecht beachten.
[IMAGE:Restaurant or cafe accounting and cash register concept with daily revenue reports, NO PEOPLE, no faces, warm amber and white color scheme, hospitality business illustration]
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