Buchhaltung muss nicht kompliziert sein — wenn man weiß, worauf es ankommt. Ich fasse für Sie die wirklich wichtigen Punkte zusammen.
Die 14 Pflichtangaben nach § 14 UStG
Jede Rechnung über 250€ brutto muss diese Angaben enthalten:
1. Vollständiger Name und Anschrift des Leistenden
Ihr vollständiger Name (bei Einzelunternehmen) oder Firmenname + Rechtsform + Adresse.
❌ Fehler: Nur den Vornamen oder eine Postbox angeben.
2. Vollständiger Name und Anschrift des Leistungsempfängers
Der Rechnungsempfänger mit vollem Namen/Firmennamen und Adresse.
❌ Fehler: Nur „Herr Müller“ ohne Adresse.
3. Steuernummer oder USt-IdNr. des Ausstellers
Entweder Steuernummer (Ihre persönliche vom Finanzamt) ODER USt-IdNr. (DE-Nummer).
Beides anzugeben ist zulässig und empfohlen.
4. Ausstellungsdatum
Datum, an dem die Rechnung ausgestellt wird.
5. Fortlaufende Rechnungsnummer
Eindeutig, einmalig, fortlaufend. Z.B. RE-2025-001, RE-2025-002…
❌ Fehler: Lücken in der Nummernfolge ohne Erklärung.
6. Menge und Art der gelieferten Gegenstände / Dienstleistungen
Genaue Beschreibung — nicht nur „Dienstleistung“ oder „Beratung“.
✅ Richtig: „Webdesign für Startseite und 3 Unterseiten, Zeitraum März 2025“
❌ Falsch: „Webdesign“
7. Zeitpunkt der Lieferung oder Dienstleistung
Wann wurde die Leistung erbracht? Falls identisch mit Rechnungsdatum: Hinweis „Leistungsdatum = Rechnungsdatum“ reicht.
8. Entgelt (Nettobetrag) aufgegliedert nach Steuersätzen
Nettobetrag je Steuersatz separat ausweisen (19%, 7%, 0%).
9. Anzuwendender Steuersatz oder Steuerbefreiungshinweis
- Regelbesteuert: „19% Umsatzsteuer“ oder „7% Umsatzsteuer“
- Kleinunternehmer: „Kein Ausweis der Umsatzsteuer gem. § 19 UStG“
- Reverse Charge: „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“
10. Steuerbetrag in Euro
Der konkrete Betrag der Umsatzsteuer.
11. Gesamtbetrag (Brutto)
Endsumme inklusive Steuern.
12–14. Besondere Fälle
- Gutschrift: Ausgestellt vom Empfänger → Bezeichnung „Gutschrift“ statt „Rechnung“
- Reiseleistungen / Differenzbesteuerung: Besondere Hinweise
- Fahrzeuglieferungen ins EU-Ausland: Fahrzeugidentifikationsnummer
Checkliste für Ihre nächste Rechnung
☐ Name + Adresse von Ihnen korrekt?
☐ Name + Adresse vom Kunden korrekt?
☐ Steuernummer/USt-IdNr. vorhanden?
☐ Rechnungsdatum eingetragen?
☐ Fortlaufende Rechnungsnummer?
☐ Leistungsbeschreibung präzise?
☐ Leistungsdatum angegeben?
☐ Nettobetrag aufgelistet?
☐ Steuersatz und -betrag korrekt?
☐ Gesamtbetrag brutto?
SevDesk befüllt alle diese Felder automatisch — wenn Sie Ihre Stammdaten einmal korrekt hinterlegt haben.
[IMAGE:Invoice with highlighted required fields and compliance checklist, NO PEOPLE, no faces, legal invoice requirements illustration, blue and white official document style]
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