Buchhaltung Test KURZ ZUSAMMENGEFASST
✅ Einheitliche EU-Lieferschwelle: 10.000€/Jahr für alle EU-Länder zusammen
✅ OSS-Registrierung: Einmalig beim deutschen BZSt, dann eine Meldung für alle EU-Länder
✅ SevDesk unterstützt OSS-Umsatzkategorisierung
⚠️ OSS gilt nur für B2C-Verkäufe (Privatpersonen)
⚠️ OSS-Meldung quartalsweise (nicht monatlich)
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Die neue Lieferschwelle seit 2021
Seit dem 1. Juli 2021 gibt es für EU-interne B2C-Online-Verkäufe eine einheitliche Lieferschwelle:
10.000€ pro Jahr — für alle EU-Länder zusammen.
Bis 10.000€: Sie können weiterhin deutschen Steuersatz (19% oder 7%) anwenden, auch für EU-Käufer.
Ab 10.001€: Pflicht zum länderspezifischen Steuersatz des Käuferlandes.
Beispiel: Sie verkaufen an Franzosen, Spanier und Italiener zusammen 8.000€. Kein Problem — unter der Grenze, 19% deutsch. Sobald Sie 10.001€ erreichen: OSS nötig.
OSS-Verfahren: Eine Meldung für 27 EU-Länder
Das One Stop Shop (OSS) Verfahren vereinfacht die EU-USt:
Ohne OSS: Separate Registrierung in jedem EU-Land erforderlich → 27 Steuererklärungen
Mit OSS: Eine Registrierung beim BZSt → eine quartalsweise Meldung für alle EU-Länder
OSS-Anmeldung beim BZSt
- Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) → Online-Portal
- Anmeldung ‚OSS EU-Regelung‘
- Angabe: Ab welchem Datum?
- Nach Bestätigung: OSS-Meldepflicht beginnt
Frist: Registrierung bis zum 10. des Monats, in dem die Pflicht beginnt.
EU-Steuersätze in SevDesk hinterlegen
- SevDesk → Einstellungen → Umsatzsteuer → Länder-Steuersätze
- OSS-Länder aktivieren
- Steuersätze für jedes Land eingeben (aus offizieller EU-Tabelle)
- WooCommerce: Automatische Ländersteuer-Zuweisung
Aktuelle Steuersätze (Auswahl):
| Land | Standard-USt |
|——|————-|
| Frankreich | 20% |
| Spanien | 21% |
| Italien | 22% |
| Polen | 23% |
| Österreich | 20% |
| Niederlande | 21% |
OSS-Meldung erstellen
Vierteljährliche OSS-Meldung bis zum 30. des Monats nach Quartalsende:
- Q1: bis 30. April
- Q2: bis 31. Juli
- Q3: bis 31. Oktober
- Q4: bis 31. Januar
- SevDesk → Berichte → OSS-Zusammenfassung
- Umsätze nach EU-Land aufgelistet
- Export → Im BZSt-Portal manuell eintragen oder über ELSTER
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[IMAGE:EU One Stop Shop tax registration and reporting for e-commerce cross-border sales, NO PEOPLE, no faces, European Union VAT compliance concept, EU blue and gold star design]