KURZ ZUSAMMENGEFASST

✅ SevDesk bereitet die UStVA vollautomatisch vor — nur Prüfen und Übermitteln
✅ Abgabefrist: 10. des Folgemonats — SevDesk kann Erinnerungen setzen
✅ Dauerfristverlängerung beantragbar — verschiebt Frist um 1 Monat
⚠️ Vergessene Belege vor der UStVA-Übermittlung nachtragen — danach nur mit Korrektur-VA
⚠️ Verspätungszuschlag: bis zu 10% der geschuldeten Steuer — nicht unterschätzen

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Was ist die Umsatzsteuervoranmeldung?

Die Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) ist eine monatliche oder quartalsweise Abrechnung der eingenommenen Umsatzsteuer mit dem Finanzamt. Als Unternehmer nehmen Sie von Kunden die 19% USt ein und zahlen Vorsteuer beim Einkauf. Die Differenz überweisen Sie ans Finanzamt.

Wer muss UStVA abgeben?

Alle Regelbesteuerer — unabhängig von Umsatzhöhe
Ausnahme: Kleinunternehmer nach §19 UStG
Ausnahme: Umsatz unter 1.000€ USt im Vorjahr → jährliche Abgabe reicht

Rhythmus:

Monatlich: Wenn die USt-Zahllast im Vorjahr über 7.500€ lag
Quartalsweise: Zahllast 1.000–7.500€
Jährlich: Zahllast unter 1.000€

Abgabefrist: 10. des Folgemonats. Mit Dauerfristverlängerung: 10. des übernächsten Monats (gegen 1/11-Sondervorauszahlung).

Schritt 1: Alle Buchungen des Monats abschließen

Vor der UStVA-Erstellung müssen alle Transaktionen des betreffenden Monats in SevDesk erfasst und kategorisiert sein. Gehen Sie durch:

Alle Bankbuchungen zugeordnet?
Alle Ausgangsrechnungen in SevDesk gebucht?
Alle Eingangsrechnungen mit Vorsteuer erfasst?
Kreditkartenabrechnungen importiert?

Schritt 2: UStVA in SevDesk vorbereiten

Gehen Sie zu Berichte → Umsatzsteuer → Voranmeldung. Wählen Sie den Zeitraum (Monat oder Quartal). SevDesk aggregiert alle USt-relevanten Buchungen:

Zeile 21: Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen (§4 Nr. 1b UStG)
Zeile 41/86: Umsätze 19%
Zeile 51/86: Umsätze 7%
Zeile 66: Vorsteuer 19%
Zeile 61: Vorsteuer 7%
Zeile 83: Verbleibende Zahllast (oder Erstattung)

Schritt 3: Prüfen bevor Sie übermitteln

Ich rate immer dazu, die UStVA-Zahlen kurz gegenzuprüfen:

Stimmt die Summe der Ausgangsrechnungen mit den gebuchten Umsätzen überein?
Sind ungewöhnlich hohe Vorsteuerpositionen nachvollziehbar?
Gibt es Buchungen ohne Beleg? (Sollte es nicht geben)

Ein häufiger Fehler: Eine Ausgangsrechnung wurde in SevDesk erstellt, aber nicht als bezahlt markiert. Das verändert die Zahllast.

Schritt 4: ELSTER-Übermittlung

SevDesk exportiert die UStVA als ELSTER-XML-Datei. Sie importieren diese in ELSTER (elster.de) und übermitteln sie.

Alternativ: Direktübermittlung über einen Steuerberater mit Ihren Daten.

Wichtig: ELSTER-Authentifizierung einrichten (Elster-Zertifikat kostenlos beantragen) — das kann einige Tage dauern. Beantragen Sie es rechtzeitig.

Schritt 5: Zahlung pünktlich überweisen

Die Zahllast muss bis zum 10. des Folgemonats auf dem Finanzamtskonto eingehen — nicht nur abgeschickt sein. Überweisungen intern 2–3 Banktage planen.

Tipp: Richten Sie eine Dauerüberweisung für den Schätzwert ein und passen Sie monatlich an — das vermeidet vergessene Überweisungen.

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[IMAGE:tax form with monthly calendar showing deadline on computer screen with accounting software, NO PEOPLE, no faces, professional tax office environment]

KURZ ZUSAMMENGEFASST