KURZ ZUSAMMENGEFASST

✅ Abgabefrist UStVA: 10. des Folgemonats/-quartals — keine Ausnahmen
✅ SevDesk bereitet die UStVA automatisch vor — nur Prüfen und Übermitteln
✅ Dauerfristverlängerung: 1 Monat Aufschub gegen Sondervorauszahlung
⚠️ Verspätungszuschlag bis 10% der Zahllast — mindestens 25€ pro Monat
⚠️ Dauernde Verspätungen: Finanzamt kann Vorauszahlungen schätzen

[CTA:sevdesk-kostenlos-testen]

Was ist die Umsatzsteuervoranmeldung?

Die UStVA ist eine periodische Abrechnung der eingenommenen Umsatzsteuer mit dem Finanzamt. Als Selbstständiger nehmen Sie von Kunden die Umsatzsteuer (19% oder 7%) in Empfang, dürfen beim Einkauf gezahlte Vorsteuer gegenrechnen, und überweisen die Differenz ans Finanzamt.

Formel: Zahllast = Umsatzsteuer aus Einnahmen − Vorsteuer aus Ausgaben

Wer muss UStVA abgeben?

Pflicht: Alle Regelbesteuerer — unabhängig von Umsatzhöhe.

Befreit: Kleinunternehmer nach §19 UStG.

Sonderfall: Wer im Vorjahr weniger als 1.000€ Umsatzsteuer hatte, kann jährliche Abgabe beantragen (§18 Abs. 2 UStG). Das Finanzamt muss das genehmigen.

Die Abgabefristen im Detail

Monatliche Abgabe (Zahllast Vorjahr über 7.500€):

Januar-UStVA: bis 10. Februar
Februar-UStVA: bis 10. März
… und so weiter

Quartalsweise Abgabe (Zahllast Vorjahr 1.000–7.500€):

Q1 (Jan–März): bis 10. April
Q2 (Apr–Jun): bis 10. Juli
Q3 (Jul–Sep): bis 10. Oktober
Q4 (Okt–Dez): bis 10. Januar

Wichtig: Wenn der 10. auf einen Samstag, Sonntag oder Feiertag fällt, gilt der nächste Werktag als Frist.

Dauerfristverlängerung: 1 Monat Aufschub

Sie können beim Finanzamt eine Dauerfristverlängerung beantragen — die Frist verschiebt sich dann um einen Monat:

Monatlich → bis 10. des übernächsten Monats
Quartalsweise → bis 10. des vierten Monats

Voraussetzung: Einmalige Sondervorauszahlung von 1/11 der Vorjahres-Zahllast.

Beantragung: ELSTER → Vordrucke → Antrag auf Dauerfristverlängerung.

Was bei Verspätung passiert

Verspätungszuschlag (§152 AO): Bis zu 10% der festgesetzten Steuer, mindestens 25€, maximal 25.000€ pro Monat.

Wiederholt zu spät: Das Finanzamt kann Vorauszahlungen schätzen — oft höher als die tatsächliche Zahllast.

Keine Mahnung nötig: Das Finanzamt muss nicht mahnen. Verspätung = automatisch Zuschlag.

SevDesk und die UStVA

SevDesk bereitet die UStVA automatisch vor. Zeitaufwand bei korrekter laufender Buchführung: 20–30 Minuten pro Abgabe. Das ist mein Standardprozess:

Am 5. des Monats: Alle offenen Buchungen kategorisieren
UStVA-Bericht öffnen, Zahlen prüfen
ELSTER-Export erstellen und übermitteln
Zahlung überweisen (Wertstellung bis 10.!)

[CTA:sevdesk-kostenlos-testen]

[IMAGE:tax calendar showing monthly VAT deadline on the 10th with accounting software in background, NO PEOPLE, no faces, financial calendar planning concept]

KURZ ZUSAMMENGEFASST