Buchhaltung muss nicht kompliziert sein — wenn man weiß, worauf es ankommt. Ich fasse für Sie die wirklich wichtigen Punkte zusammen.
Krankenversicherung für Selbstständige: Die Grundentscheidung
Als Selbstständiger sind Sie nicht automatisch krankenversichert. Sie müssen sich aktiv entscheiden:
Option A: Gesetzliche Krankenversicherung (GKV) freiwillig
- Beitrag: ~14,6–16% des Einkommens (min. ~215€/Monat, max. ~900€/Monat)
- Vorteil: Planbar, Familienversicherung ggf. kostenlos möglich
- Nachteil: Hohe Beiträge bei gutem Einkommen
Option B: Private Krankenversicherung (PKV)
- Beitrag: Altersabhängig, ab ~250€/Monat (jung) bis 800€+ (ab 50)
- Vorteil: Guter Versicherungsschutz, steuerlich interessant
- Nachteil: Bei Krankheit oder Einkommen-Einbruch teuer; Rückkehr zur GKV schwer
Steuerliche Behandlung: Sonderausgaben, nicht Betriebsausgaben
Wichtig: Krankenversicherungsbeiträge sind SONDERAUSGABEN — sie mindern das zu versteuernde Gesamteinkommen, sind aber KEINE Betriebsausgaben.
Was ist abzugsfähig?
- Beiträge für Basisabsicherung (Kranken- + Pflegeversicherung): vollständig abzugsfähig
- Zusatzleistungen (Zahnzusatz, Brille, Chefarztbehandlung): nur anteilig
Maximale Sonderausgaben 2025: ~2.800€ (Singles) / ~5.600€ (Eheleute) für alle Vorsorgeaufwendungen zusammen — bei Selbstständigen gilt ein höheres Limit (keine Arbeitgeberzuschüsse).
In SevDesk buchen
Krankenversicherungsbeiträge erscheinen in der EÜR NICHT als Betriebsausgabe, sondern in der Steuererklärung als Sonderausgaben (Anlage Vorsorgeaufwand).
In SevDesk:
- Buchung als „Sonderausgaben“ oder „Privatentnahme + Sonderausgabe“
- NICHT als Betriebsausgabe buchen → würde Gewinn falsch mindern
- Im DATEV-Export für Steuerberater: Mit Konto „Vorsorgeaufwendungen“ ausweisen
Alternative für GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer: GmbH übernimmt Krankenversicherungsbeitrag als Arbeitgeberanteil → Betriebsausgabe für die GmbH.
Welche Versicherung lohnt sich für Freelancer?
| Situation | Empfehlung |
|---|---|
| Jung, gesund, Einkommen <40K€ | GKV (günstiger) |
| Jung, gesund, Einkommen >60K€ | PKV (günstiger + steuerlich) |
| Familie, Partner ohne Einkommen | GKV (Familienversicherung) |
| Ab 45 Jahren | GKV (PKV wird teuer) |
Tipp: Krankengeld für Selbstständige
GKV zahlt ab 6. Krankheitswoche Krankengeld. Selbstständige haben Anspruch, müssen dies aber aktiv beim GKV-Tarif wählen (Tarif mit Krankengeldanspruch, ~1€/Tag Aufpreis).
[IMAGE:Health insurance document and medical expense planning for self-employed professionals, NO PEOPLE, no faces, health and financial security concept, blue and white medical design]
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