Fahrtenbuch für Selbstständige: Digital mit SevDesk führen

KURZ ZUSAMMENGEFASST

✅ Kilometerpauschale (0,30€/km) einfach ohne Fahrtenbuch absetzbar
✅ Fahrtenbuch lohnt sich ab ca. 15.000 km/Jahr bei teuren Fahrzeugen
✅ Digitales Fahrtenbuch per App zulässig — wenn GoBD-konform
⚠️ Fahrtenbuch muss lückenlos und zeitnah geführt werden — nachträgliche Rekonstruktion unzulässig
⚠️ Finanzamt prüft Fahrtenbücher besonders intensiv

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Zwei Methoden: Kilometerpauschale oder Fahrtenbuch

Selbstständige haben bei gemischt genutzten Fahrzeugen (privat + beruflich) zwei Optionen:

Option 1: Kilometerpauschale (einfacher)

0,30€ pro betrieblich gefahrenem Kilometer
Kein Fahrtenbuch nötig
Aufzeichnung: Datum, Ziel, Anlass, km genügt
Kein Nachweis der tatsächlichen Kosten

Beispiel: 8.000 km betrieblich/Jahr → 8.000 × 0,30€ = 2.400€ Betriebsausgabe

Option 2: Echte Fahrtkosten (mit Fahrtenbuch)

Tatsächliche Kosten: Benzin, Versicherung, Steuer, Wartung, Abschreibung
Anteilig nach betrieblicher Nutzung (z.B. 60% betrieblich)
Erfordert lückenloses Fahrtenbuch

Lohnt sich wenn: Teures Fahrzeug + hohe Betriebskosten + hoher betrieblicher Anteil

Faustregel: Fahrtenbuch lohnt sich ab ~15.000 betrieblichen km/Jahr bei einem Fahrzeug >30.000€ Anschaffungspreis.

Was muss ein ordnungsgemäßes Fahrtenbuch enthalten?

Jede Fahrt muss dokumentiert werden:

Datum der Fahrt
Kilometerstand zu Beginn und Ende
Abfahrts- und Zielort
Zweck/Anlass der Fahrt (z.B. „Kundentermin: Müller GmbH, München“)
Besuchte Person/Unternehmen (bei Kundenbesuchen)

Privat- und Umwegfahrten: Müssen ebenfalls eingetragen werden (als „privat“ markiert).

Digitale Fahrtenbuchlösungen

Digitale Fahrtenbücher per App sind steuerrechtlich zulässig, wenn GoBD-konform:

Unveränderbarkeit nach Eintrag
Automatischer Zeitstempel
GPS-Aufzeichnung empfohlen

Empfohlene Apps (unabhängig von SevDesk):

Vimcar: ~10€/Monat, GPS automatisch, sehr genau
TripLog: 5€/Monat, einfacher
Logbuch: Kostenlose Einstiegsvariante

Fahrtkosten in SevDesk buchen

Kilometerpauschale buchen

SevDesk → Belege → Neuer Beleg
Typ: Fahrtkosten
Datum, Streckenbeschreibung („Hamburg → Kiel, Kundentermin ABC GmbH“)
Kilometer × 0,30€ = Betrag eingeben
Steuersatz: 0% (Privatperson hat keine USt auf Kilometerpauschale)

Echte Benzinkosten buchen

Tankquittung fotografieren (SevDesk App)
Betrag, Datum, Tankstelle erkannt durch OCR
Anteil betrieblich festlegen (z.B. 60%)
SevDesk: Betriebsausgabe = Gesamtbetrag × 60%

Der wichtigste Tipp

Gleich nach der Fahrt eintragen. „Ich mache das heute Abend“ führt unweigerlich zu Lücken — und eine lückenlose Aufzeichnung ist Pflicht. Digitale Apps mit GPS helfen, weil sie die Fahrten automatisch erkennen.