KURZ ZUSAMMENGEFASST

✅ Betriebsprüfung ist selten für kleine Betriebe (<100K€ Umsatz)
✅ SevDesk-Daten können direkt als GoBD-konformes Buchführungssystem vorgelegt werden
✅ DATEV-Export für Betriebsprüfer vorbereiten
⚠️ Prüfungsschwerpunkte: Privatausgaben, Bewirtungsbelege, Kassenbuch
⚠️ Keine Panik: Korrekte Buchführung schützt Sie

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Wer wird geprüft? Statistik 2025

Kleinstbetriebe (unter 22.000€ Umsatz): Alle 65–80 Jahre
Kleinbetriebe (22.000–150.000€): Alle 20–30 Jahre
Mittelbetriebe (150.000–500.000€): Alle 12–15 Jahre
Großbetriebe: Alle 4–5 Jahre

Für die meisten Freelancer und kleinen Selbstständigen: Betriebsprüfung ist eher seltenes Ereignis. Trotzdem: Vorbereitung ist sinnvoll.

Was prüft das Finanzamt?

Häufige Prüfungsschwerpunkte:

Privatanteile: Wurden private Ausgaben als Betriebsausgaben gebucht?
Bewirtungsbelege: Vollständig? Namen und Anlass vorhanden?
Kassenbuch: Täglich geführt? Kein negativer Bestand?
Kilometerpauschale: Fahrtenbuch oder Aufzeichnungen vorhanden?
Personalkosten: Stimmen Lohnzahlungen mit Arbeitsverträgen überein?
Auslandsleistungen: Reverse Charge korrekt angewandt?
DATEV-Kontenplan: Buchungen auf richtigen Konten?

SevDesk-Vorbereitung für eine Prüfung

Datenexport

SevDesk → Export → DATEV-Format für geprüfte Jahre
Alle Belege als ZIP-Archiv exportieren
EÜR für alle geprüften Jahre
UStVA-Aufstellungen für alle Monate/Quartale

Systemdokumentation

SevDesk ist GoBD-zertifiziert → Zertifikat liegt bei SevDesk bereit
Prüfer kann GoBD-Konformität direkt verifizieren

Belege prüfen

Lücken in der Belegkette identifizieren und sofern möglich schließen
Bewirtungsbelege: Teilnehmer und Anlass überall eingetragen?

Verhaltenstipps während der Prüfung

Kooperativ sein: Unkooperatives Verhalten erhöht Schätzungsrisiken
Nur auf Fragen antworten: Keine Zusatzinformationen freiwillig liefern
Steuerberater hinzuziehen: Prüfung mit Steuerberater-Begleitung empfohlen
Einspruchsrecht nutzen: Wenn Prüfungsergebnis falsch → Einspruch möglich

Was passiert nach der Prüfung?

Prüfungsbericht mit Ergebnissen
Gegebenenfalls Nachzahlungsbescheid
Einspruchsfrist: 1 Monat nach Bescheid
Strafzuschläge nur bei Vorsatz oder grober Fahrlässigkeit

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