Buchhaltung Test KURZ ZUSAMMENGEFASST
✅ Vollständige Liste der häufigsten Betriebsausgaben für Selbstständige
✅ Direkte SevDesk-Buchungskategorien für jede Ausgabe
✅ Sonderfälle: Bewirtung, Kfz, Homeoffice detailliert erklärt
⚠️ Privatanteile immer trennen — gemischte Aufwendungen nur anteilig
⚠️ Belege für JEDE Ausgabe aufbewahren (10 Jahre)
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Die vollständige Betriebsausgaben-Liste 2025
Büro und Arbeitsplatz
| Ausgabe | Abzugsfähig | SevDesk-Kategorie |
|---|---|---|
| Miete Büro (extern) | 100% | Miete und Pacht |
| Homeoffice-Pauschale | 6€/Tag, max. 1.260€/Jahr | Bürokosten |
| Büromaterial | 100% | Bürobedarf |
| Drucker, Scanner | 100% | Büroausstattung |
| Schreibtisch, Stuhl | 100% (betrieblich) | Büroausstattung |
| Reinigung Büro | 100% | Dienstleistungen |
IT und Kommunikation
| Ausgabe | Abzugsfähig | SevDesk-Kategorie |
|---|---|---|
| Computer, Laptop | 100% betrieblich / anteilig | EDV-Kosten |
| Smartphone | Anteilig betriebliche Nutzung | Telekommunikation |
| Internet | Anteilig (50–100%) | Telekommunikation |
| Software-Abos (SevDesk, Adobe, etc.) | 100% | EDV-Kosten |
| Cloud-Dienste | 100% | EDV-Kosten |
| Domains und Hosting | 100% | Marketing/EDV |
Fahrt und Transport
| Ausgabe | Abzugsfähig | SevDesk-Kategorie |
|---|---|---|
| Kilometerpauschale (0,30€/km) | 100% betrieblich | Reisekosten |
| Bahn, ÖPNV (betrieblich) | 100% | Reisekosten |
| Flug (Dienstreise) | 100% | Reisekosten |
| Hotel (Dienstreise) | 100% | Reisekosten |
| Parkgebühren (betrieblich) | 100% | Reisekosten |
Marketing und Akquise
| Ausgabe | Abzugsfähig | SevDesk-Kategorie |
|---|---|---|
| Online-Werbung (Google, Meta) | 100% | Werbung |
| Druckerzeugnisse, Visitenkarten | 100% | Werbung |
| Website-Design | 100% | Werbung/EDV |
| PR-Agentur, Texter | 100% | Dienstleistungen |
| Messen und Events | 100% | Werbung |
Sonderfälle mit Einschränkungen
Bewirtungskosten (Kundenessen, Geschäftsessen):
- Nur 70% des Nettobetrags abzugsfähig
- Pflicht: Bewirtungsbeleg mit Namen aller Teilnehmer und Anlass
- In SevDesk: Kategorie „Bewirtung“ → automatisch 70%-Regelung
Arbeitszimmer (häuslich):
- Bis 2022: Nur bei ausschließlich beruflicher Nutzung und erkennbarer Abgrenzung
- Ab 2023: Homeoffice-Pauschale 6€/Tag (bis 210 Tage = 1.260€) als Vereinfachungsregel
- Arbeitszimmer-Abzug weiterhin möglich, wenn Mittelpunkt der beruflichen Tätigkeit
Kfz (Firmenwagen):
- 100% betrieblich: Vollständige Betriebsausgabe
- Gemischt: Fahrtenbuch oder 1%-Regelung für Privatanteil
Was nicht absetzbar ist
- Privatentnahmen und private Lebenshaltungskosten
- Kleidung (außer Berufskleidung wie Arbeitsschutzkleidung)
- Geldstrafen und Bußgelder
- Verdeckte Gewinnausschüttungen (GmbH)
- Überhöhte Repräsentationskosten ohne betriebliche Veranlassung
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